Programmabegroting 2027

Raadsvoorstel Onderwerp Programmabegroting 2027-2030. Zaaknummer Steller Medewerker team Financiën & Kwaliteit Team Financiën & Kwaliteit Raad datum 3 november 2026 Teammanager Team Financiën & KwaliteitControl Portefeuillehouder Wim de Schryver Openbaarheid Ja , per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking. Voorstel 1. De programmabegroting 2027 inclusief de meerjarenbegroting 2028-2030 vast te stellen. 2. In te stemmen met het Meerjarig Uitvoerings- en InvesteringsProgramma 2027-2030 (MUIP 2027-2030). 3. In te stemmen met de in programmabegroting 2027-2030 verwerkte (investerings-) budgetten zoals opgenomen in paragraaf H investeringen. 4. Per subsidieregeling voor het jaar 2027 een subsidieplafond vast te stellen zoals opgenomen in bijlage 5. 1 van 4 Raadsvoorstel Inleiding De Programmabegroting is de beleidsmatige en de financiële vertaling van de lijnen die zijn uitgezet vanaf de Kadernota 2027. Deze geactualiseerde kaders dienen vervolgens als uitgangspunt bij het opstellen van de Programmabegroting 2027 inclusief de meerjarenbegroting 2028-2030. Dit is de eerste begroting in deze collegeperiode. De speerpunten uit het collegeprogramma " Ruimte om te doen! " zijn verwerkt in de meerjarenbegroting 2027-2030. De ambities uit het collegeprogramma en de investeringen uit het Meerjarig Uitvoerings- en Investeringsprogramma (MUIP) zijn verwerkt in deze begroting. Beoogd resultaat Het vaststellen van de programmabegroting 2027-2030 door de raad. Argumenten 1. 1 De programmabegroting 2027 inclusief meerjarenbegroting 2028-2030. De programmabegroting is het begin van de P&C-cyclus 2027. Wettelijk is vastgelegd dat de raad de programmabegroting moet vaststellen. De uitwerking van de kadernota 2027 , de gevolgen van de meicirculaire 2026 en de verwerking van nieuw genomen besluiten resulteert in het volgende meerjarenperspectief 2027-2030: Bedragen x € 1. 000 2027 2028 2029 2030 Meerjarenbegroting 2027 – 2030 950 -2. 257 -4. 181 -3. 956 Structureel begrotingssaldo (richtlijn provincie) 1. 304 -1. 550 -3. 417 -2. 595 Het verloop van de meerjarenbegroting 2027-2030: Bedragen x € 1. 000 2027 2028 2029 2030 Kadernota 2027 Meerjarenperspectief incl MUIP -394 -5. 549 -7. 521 -8. 054 Wijzigingen voor begroting 2027 -1. 512 -1. 608 -1. 710 -1. 720 Stand voor begroting -1. 906 -7. 157 -9. 231 -9. 774 Gemeentefonds meicirculaire 585 401 178 111 Autonome ontwikkelingen begroting 2027 2. 084 4. 004 4. 368 5. 074 Indexering begroting 2027 -292 32 98 178 Wettelijke taak begroting 2027 -454 400 386 447 Kapitaallasten begroting 2027 -228 62 20 8 Collegeprogramma 2027 -290 0 0 0 Meerjarenbegroting 2027 - 2030 950 -2. 257 -4. 181 -3. 956 Hoewel de begroting 2027 een positief resultaat laat zien , laat de meerjarenraming vanaf 2028 een minder gunstig beeld zien. De structurele lasten stijgen sneller dan de beschikbare baten waardoor vanaf 2028 , negatieve begrotingssaldi ontstaan. Deze ontwikkeling wordt mede veroorzaakt door de aanhoudende onzekerheid rondom de gemeentefinanciën , de ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds stijgende kosten binnen het sociaal domein , en de toenemende kapitaallasten als gevolg van noodzakelijke investeringen. Wij constateren dat deze ontwikkeling niet uniek is voor onze gemeente , maar onderdeel vormt van een bredere financiële opgave waar veel gemeenten mee te maken hebben. Dit vraagt om blijvende aandacht voor financieel beheer , prioritering van ambities en het tijdig treffen van maatregelen om de financiële positie duurzaam gezond te houden. 2 van 4 Raadsvoorstel De begroting 2027 sluit met een positief resultaat van € 950. 000. Om tot een sluitende begroting te komen , stelt het college een drietal maatregelen voor. De maatregelen met een directe impact op het resultaat zijn: 1. Bijsturen op het BUIG-budget De maatregel om het BUIG-budget structureel met 1 miljoen euro te verlagen. We realiseren ons dat het hier om een “openeinderegeling” gaat. Maar op basis van de ervaringscijfers van de afgelopen jaren en de wetenschap van nu durven wij deze bezuiniging op dit budget door te voeren. , 2. Verlagen personeelsbudget Een tweede maatregel betreft het terugdringen van het totale personeelsbudget met een bedrag van 1 miljoen euro. Te beginnen met € 500. 000 in 2027 en structureel 1 miljoen euro met ingang van 2028. De regie op de opdracht om dit te realiseren leggen we neer bij de directie. Met als richtinggevend kader om samen met de organisatie op basis van de uit te werken , opdracht , te sturen op doelmatigheid en doeltreffendheid als ook te onderzoeken waar moderne technieken , zoals AI , effect kunnen hebben op werkprocessen. 3. Verlagen transformatiebudget Een derde maatregel die we hier willen noemen is een structurele bezuiniging van € 150. 000 op het Transformatiebudget waarmee we dit verlagen van € 750. 000 naar , € 600. 000. Met het resterend budget blijven we in staat om goed in te spelen op de snelle ontwikkelingen binnen de digitale wereld en ontwikkelingen die bijdragen aan een verdere optimalisering van onze dienstverlening. 1. 2 In te stemmen met het Meerjarig Uitvoerings- en InvesteringsProgramma 2027-2030 (MUIP 2027-2030). Voorgesteld wordt om akkoord te gaan met het Meerjarig Uitvoerings-en InvesteringsProgramma 2027-2030. 1. 3 In te stemmen met de in programmabegroting 2027-2030 verwerkte (investerings-) budgetten zoals opgenomen in paragraaf H investeringen. De raad heeft beslissingsbevoegdheid over de (investerings-) budgetten en de investeringen. Om recht te doen aan de wet en regelgeving vindt daarom expliciete besluitvorming plaats door dit beslispunt. 1. 4 Akkoord met de subsidieplafonds 2027. Het is juridisch noodzakelijk om het subsidieplafond op te nemen voor alle subsidies. Het is juridisch en financieel noodzakelijk om een financiële weigeringsgrond te hebben. In het overzicht subsidieplafond wordt een onderverdeling gemaakt tussen de subsidies vanuit de Algemene Wet Bestuursrecht de Algemene Subsidie Verordening en de periodieke en eenmalige subsidies. , Kanttekeningen en risico’s De programmabegroting 2027 is begin september 2026 ter besluitvorming gebracht. Financiële wijzigingen en aanpassingen vanaf september 2026 zijn niet verwerkt in de primaire begroting 2027. Deze worden via het P&C proces in een volgend P&C document na de primaire begroting 2027 verantwoord. De gevolgen van de septembercirculaire 2026 van het gemeentefonds zijn nog niet bekend. Het uitkomen van de septembercirculaire kan het financieel meerjarenperspectief weer beïnvloeden. Via een raadsnota wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de septembercirculaire 2026. De gevolgen van de meicirculaire 2026 zijn , vooruitlopend op de raad van 22 september , verwerkt in de programmabegroting 2027-2030. Dit is tevens een eis van de Provincie Limburg. Communicatie Via de griffie wordt de programmabegroting 2027-2030 aangeboden aan de raad. Het subsidieplafond per subsidieregeling bekend maken op de daarvoor voorgeschreven wijze. 3 van 4 Raadsvoorstel Financiële gevolgen Voor de provincie is het structureel en reëel sluitend zijn van de begroting de belangrijkste toets. Het is een vereiste om voor het eerste of het laatste begrotingsjaar een structureel sluitende begroting in te dienen. Bedragen x € 1. 000 2027 2028 2029 2030 Meerjarenbegroting 2027 - 2030 950 -2. 257 -4. 181 -3. 956 Om het structurele begrotingssaldo te bepalen wordt bovenstaand saldo gecorrigeerd met incidentele baten en lasten. In onderstaand overzicht is het structurele begrotingssaldo weergegeven. Voor 2027 beschikken we over een positief saldo. Het structureel begrotingssaldo is vanaf het jaar 2028 echter negatief. Samenvatting structurele exploitatieruimte 2027-2030 (bedragen x € 1. 000) Structureel begrotingssaldo 2027 2028 2029 2030 Lasten exclusief mutaties reserves -193. 986 -196. 113 -196. 681 -200. 236 Baten exclusief mutaties reserves 190. 664 191. 782 191. 698 195. 975 Geraamd saldo van baten en lasten -3. 322 -4. 331 -4. 983 -4. 261 Toevoegingen aan reserves -600 -621 -636 -861 Onttrekkingen aan reserves 4. 872 2. 695 1. 437 1. 165 Begrotingssaldo 950 -2. 257 -4. 182 -3. 957 Incidentele lasten (exclusief stortingen 4. 193 2. 284 1. 069 1. 169 reserves) Incidentele baten (exclusief onttrekkingen -232 0 0 0 reserves) Incidentele toevoegingen reserves 600 621 636 861 Incidentele onttrekkingen reserves -4. 207 -2. 198 -940 -668 Saldo van incidentele baten en lasten 354 707 765 1. 362 Structureel begrotingssaldo 1. 304 -1. 550 -3. 417 -2. 595 Vervolgtraject besluitvorming De Programmabegroting 2027-2030 wordt in de raadsvergadering van 3 november behandeld in de raad. Evaluatie Via de reguliere P&C-cyclus wordt gemonitord of de geformuleerde kaders en uitgangspunten realistisch en haalbaar zijn. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk programmabegroting 2027-2030. Bijlage 2: Persbericht Venray presenteert begroting 2027. Naslagwerk Kadernota 2027. 4 van 4