Conceptbegroting 2027

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Begroting 2027 (meerjarenraming 2028-2030) Portefeuille: Zaaknummer: 155449-2026 Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit: - De begroting 2027 op programmaniveau vast te stellen; - De meerjarenraming 2028-2030 ter kennisgeving aan te nemen; - In te stemmen met de investeringen 2027 zoals deze zijn opgenomen in het investeringenoverzicht en daarvoor de benodigde kredieten beschikbaar te stellen; - In te stemmen met de voorgestelde toevoegingen/onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen; - Voor de dekking van de structurele begrotingstekorten in 2028 en 2029 te onttrekken aan het surplus van de algemene reserve, overeenkomstig paragraaf 7.1.3.1 van het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader 2026, en deze onttrekking als structurele reservemutatie in de meerjarenraming 2028 en 2029 te verwerken. - Het college mandaat te geven voor het aantrekken van geldleningen tot een maximum van €50.000.000. Advies van commissie Let op, enkel in te vullen door de Griffie zelf! 1. Bestuurlijk/maatschappelijk vraagstuk ☐Wettelijke taak ☐ Collegeprogramma ☐ Begroting ☐ Regionale afspraken 2. Tijdslijn bestuurlijke besluitvorming Zie Kaders Planning & Control 2026. 3. Bestuurlijke afwegingen Op grond van artikel 191 van de Gemeentewet stelt de raad de begroting vast. Uiterlijk twee weken na vaststelling door de raad, maar in ieder geval voor 15 november 2026, dient de begroting 2027 te zijn ingediend bij Gedeputeerde Staten. Het doel van het vaststellen van de begroting 2027 is toestemming te verkrijgen van de raad voor het aangaan van verplichtingen en het doen van uitgaven zoals opgenomen in de begroting 2027. Vanwege de gemeenteraadsverkiezingen vindt het begrotingsproces dit jaar plaats in een bijzondere context. Er is voor gekozen om de integrale beleidsmatige afweging voor 2027 en verder (pas) te maken bij de begroting 2027, mede op basis van het nieuwe bestuurlijke programma en het dan actuele financiële perspectief. Inmiddels is het coalitieakkoord 2026- 2030 definitief en is ook het collegeprogramma opgesteld. De begroting 2027 is daarvan de financiële uitwerking, naast dat hierin diverse autonome ontwikkelingen, actualisaties van bestaand beleid en technische mutaties zijn verwerkt. In lijn met het collegeprogramma is het aantal begrotingsprogramma’s uitgebreid van vijf naar negen. Per programma is beschreven wat wij willen bereiken (ambities), wat wij daarvoor gaan doen (activiteiten) en wat dit kost (middelen). De begroting 2027 toont een positief begrotingssaldo (overschot), ook structureel. Ondanks het structurele tekort in 2028 is het totale begrotingssaldo dat jaar positief. Jaarschijf 2029 toont een volledig tekort. In 2030 is ontstaat weer een (klein) structureel overschot. In afwijking van voorgaande jaren is in de meerjarenraming 2028-2030 de geraamde trendgroei van de lasten voor jeugdzorg (Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond – GRJR) volledig overgenomen/verwerkt. Dit op uitdrukkelijk verzoek van de toezichthouder die de meerjarenramingen bij de begrotingen 2025 en 2026 op dit punt nog corrigeerde. Deze verwerking verklaart voor een groot deel de structurele tekorten in 2028 en 2029. 4. Participatie(opbrengst) De begroting 2027 met meerjarenraming 2028-2030 sluit aan op (de doelstellingen van) het collegeprogramma. 5. Kosten, baten en dekking De begroting 2027 toont een positief begrotingssaldo (overschot), ook structureel. Ondanks het structurele tekort in 2028 is het totale begrotingssaldo dat jaar positief. Jaarschijf 2029 toont een volledig tekort. In 2030 ontstaat weer een (klein) structureel overschot. Een overschot leidt tot een toename van de algemene reserve, wat dus het geval is voor de jaarschijven 2027 en 2028. B2027 B2028 B2029 B2030 Lasten 284.928 282.349 270.196 270.627 - - - - Baten 282.354 280.568 264.724 267.398 Saldo lasten en baten 2.574 1.781 5.473 3.229 Toevoegingen aan reserves 1.260 1.260 4.311 923 Onttrekkingen aan reserves -5.331 -4.730 -7.695 -3.928 Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves -4.071 -3.469 -3.384 -3.005 Begrotingssaldo na bestemming -1.496 -1.688 2.088 225 Waarvan incidentele lasten 17.272 16.270 10.121 6.718 Waarvan incidentele baten -17.117 -19.178 -9.872 -6.464 Saldo van incidentele lasten en baten 155 -2.907 249 254 Structureel begrotingssaldo -1.651 1.219 1.839 -29 Structureel evenwicht JA NEE NEE JA 2 Voor de prijsindexatie in de begroting 2027 is aangesloten bij de prijsontwikkeling van het bruto binnenlands product (prijs-bbp), zoals deze wordt gehanteerd voor de prijscomponent van het Gemeentefonds. Op basis van de meicirculaire 2026 en het Centraal Economisch Plan 2026 bedraagt deze voor 2027 2,5%. Deze index is als uniforme budgettaire norm gehanteerd voor zowel de reguliere materiële budgetten als de gemeentelijke belastingen en tarieven.1 Hiermee wordt een consistente en transparante indexeringssystematiek aan de baten- en lastenkant van de begroting toegepast. De volgende tabel geeft inzicht in de totstandkoming van het begrotingssaldo 2027, vanaf de 1e bestuursrapportage 2026: Actueel begrotingssaldo (-/- is positief) (bedragen x € 1.000) 2027 2028 2029 2030 259.76 258.96 259.37 258.39 Lasten 0 5 9 0 - - - - 260.07 260.17 260.57 259.71 Baten 3 2 4 2 Begrotingssaldo na 1e Berap 2026 -313 -1.207 -1.195 -1.323 Waarvan incidentele lasten 2.270 2.245 1.413 1.215 Waarvan incidentele baten -1.915 -3.389 -625 -525 Saldo incidentele lasten en baten 355 -1.144 788 690 Structureel begrotingssaldo na 1e Berap 2026 -668 -63 -1.983 -2.012 Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2027 2028 2029 2030 Lasten 13.842 12.677 4.138 4.698 - - Baten 13.941 14.305 -4.204 -4.662 Saldo Meerjarenprogramma Grondexploitaties -99 -1.628 -66 36 Begroting 2027 2027 2028 2029 2030 286.18 283.61 274.50 271.55 Lasten 9 0 8 0 - - - - 287.68 285.29 272.41 271.32 Baten 5 8 9 5 Begrotingssaldo Begroting 2027 -1.496 -1.688 2.088 225 Waarvan incidentele lasten 17.272 16.270 10.121 6.718 - - Waarvan incidentele baten 17.117 19.178 -9.872 -6.464 Saldo incidentele lasten en baten 155 -2.907 249 254 Structureel begrotingssaldo Begroting 2027 -1.651 1.219 1.839 -29 6. Monitoring en evaluatie 1 Dit met uitzondering van de toeristenbelasting, waarvoor bij de begroting 2026 voor twee jaar het indexpercentage op 3,8% is gesteld (2026 en 2027). 3 De belangrijkste financiële risico’s betreffen de ontwikkelingen in het Gemeentefonds, de kostenontwikkeling in het sociaal domein en de renteontwikkeling. Ook de omvang en fasering van het investeringsprogramma is van duidelijke invloed. In de begrotingsparagraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt verder ingegaan op het risicoprofiel. Monitoring van deze en andere risico’s vindt plaats met de periodieke bestuursrapportages. Bijlage(n): 1. Begroting 2027 en meerjarenraming 2028 – 2030. 4