Presentatie motie Van Dort_raad 24 september 2026

Motie Van Dort e.a. Samen werken aan een sterker financieel bestuur Uitwerking motie Van Dort e.a. (2026.5) ‘Samen bouwen aan sterk financieel bestuur en een krachtige kaderstellende rol van de gemeenteraad’ • Inhoud: Motie opgedeeld in 3 onderdelen: 1. Reëel sluitende begroting 2. Verbetering Planning- & control cyclus 3. Follow up bevindingen accountant en auditcomité • Opzet: Inhoudelijke behandeling a.d.h.v. P&C cyclus • Doel: Acties en procesafspraken per onderdeel (PvA) (Nieuwe) P&C-cyclus Tynaarlo Nov 2025 Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 JJaaaarr-- rekening 22002255 Kaderbrief Voortgang- Jaar- Begroting 2026 rapp. 2026 rekening 2026 Financiële Voortgang 2026 actualisatie OOnnttwwiikkkkeelliinngg Ontwikkelin PPN 2027 Begroting en / gen / nieuw Meicirculaire 2027 Overheveling beleid / circ. Kaders 1. Reëel sluitende begroting Nov 2025 Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 JJaaaarr-- rekening 22002255 Kaderbrief Voortgang- Jaar- Begroting 2026 rapp. 2026 rekening 2026 Financiële Voortgang 2026 actualisatie 1. OOnnttwwiikkkkeelliinngg Ontwikkelin PPN 2027 Begroting en / gen / nieuw Meicirculaire 2027 Overheveling beleid / circ. Kaders 1. Reëel sluitende begroting (afgerond) Plan A - inhoud Raadsbesluit 16 juli 2024 Maatregelen voor een sluitende begroting; Voorkeursvolgorde: - begroting + reserves opschonen - realistisch begroten - bezuiniging wettelijke taken - inzet vrij besteedbare reserves - bezuinigingen met effect voor inwoner (o.a. OZB) 1. Reëel sluitende begroting (afgerond) Plan A - resultaat • Totale opbrengst ongeveer € 6 miljoen; • Waarvan € 4,8 miljoen opgenomen in begroting 2026 • Er is deels sprake van een ingroeipad (bijv. areaaluitbreiding OZB) • Deels nader onderzoek voor restant (€ 0,6 miljoen): - uren t.l.v. investeringsprojecten; - reëlere investeringsplanning - deelname risicobeheersfonds 1. Reëel sluitende begroting (loopt) Plan B - inhoud Collegebesluit 19 mei 2026: Maatregelen voor een sluitende (meerjaren)begroting 2027: - lijn 1: inventariseren financieel technische maatregelen, en; - lijn 2: aanvullende maatregelen (o.b.v. voorkeursvolgorde raad) 1. Reëel sluitende begroting (loopt) Plan B – lijn 1 (geen politiek effect/effect inwoners) • Analyse budgetten + ‘bloempjes van Catharina’ • Analyse reserves o.b.v. doel en inzet 1. Reëel sluitende begroting (loopt) Plan B – lijn 2 (mogelijk politiek effect/effect inwoners) • Actuele investeringsplanning (planningsoptimisme) • Urentoerekening (aan investeringen en rijksbijdragen) • Inzet maatschappelijke kredieten • Ombuigingslijst (overige maatregelen) 1. Reëel sluitende begroting • Acties en procesafspraken 1 Actie Prio Tijdpad Uitvoering Niet gerealiseerde ombuigingen: - Deelname risicobeheerfonds Laag 2027 college - Uren t.l.v. investeringen Hoog Doorlopend college - Reële investeringsplanning Hoog Doorlopend college + raad 1. Reëel sluitende begroting • Acties en procesafspraken 2 Actie Prio Tijdpad Uitvoering Analyse budgetten Hoog Voortgangsrapp. college Analyse reserves Hoog Voortgangsrapp. college Analyse maatschappelijke kredieten Hoog Begroting ‘27 college Analyse investeringsplanning Hoog Begroting ‘27 college Toerekening uren (investeringen, DU) Hoog Begroting ‘27 college Ombuigingslijst Middel Begroting ’28 e.v. college/raad 2. Verbeteren van de P&C cyclus Nov 2025 Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 JJaaaarr-- rekening 22002255 Kaderbrief Voortgang- Jaar- Begroting 2026 rapp. 2026 rekening 2026 Financiële Voortgang 2026 actualisatie 2. OOnnttwwiikkkkeelliinngg Ontwikkelin PPN 2027 Begroting en / gen / nieuw Meicirculaire 2027 Overheveling beleid / circ. Kaders 2. Verbeteren van de P&C cyclus a) Opstellen en doorontwikkelen ‘Begroting nieuwe stijl’ b) Voor- en nadelen nieuwe planning- en controlcyclus 2. Verbeteren van de P&C cyclus a. Opstellen en doorontwikkelen ‘Begroting nieuwe stijl’ Doel: Beter leesbare begroting die ingezet kan worden als sturingsinstrument om zo de raad beter te bedienen bij de uitoefening van zijn rol. Middel: - Hoofdstukken vervangen door Thema’s - Maatschappelijke effecten per thema - Doelen en acties per maatschappelijk effect 2. Verbeteren van de P&C cyclus b. Voor- en nadelen nieuwe planning- en controlcyclus Onderdelen P&C cyclus: - Perspectievennota (facultatief; vóór 1 juli t-1) - Begroting (wettelijk verplicht; vóór 1 oktober t-1) - Kaderbrief (facultatief; vóór 1 juni t) - Voortgangsrapportage (facultatief; vóór 1 september t) - Jaarstukken (wettelijk verplicht; vóór 1 juni t+1) 2. Verbeteren van de P&C cyclus • Acties en procesafspraken Actie Prio Tijdpad Uitvoering Financiële sturing en business control Hoog 2027 college Procesbeschrijving jaarstukken en begroting Hoog 2027/'28 college Monitor bedrijfsvoering / sociaal domein Hoog 2027 college/raad Evaluatie p&c documenten Laag 2028 college/raad Definiëren (eigen) indicatoren Middel Doorlopend college/raad Informatiewaarde P&C stukken Hoog Doorlopend college/raad 3. Follow up accountant en auditcomité Nov 2025 Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 JJaaaarr-- rekening 3. 22002255 Kaderbrief Voortgang- Jaar- Begroting 2026 rapp. 2026 rekening 2026 Financiële Voortgang 2026 actualisatie OOnnttwwiikkkkeelliinngg Ontwikkelin PPN 2027 Begroting en / gen / nieuw Meicirculaire 2027 Overheveling beleid / circ. Kaders 3. Follow up accountant en auditcomité Voor zover van belang in relatie tot de motie: - Verbetering voorspellend vermogen: afwijking begrote en werkelijke baten en lasten - Inkopen & aanbestedingen (rechtmatigheid) - Rechtmatigheid (begrotingscriterium) - Rechtmatigheid (leveringscriterium) 3. Follow up accountant en auditcomité • Acties en procesafspraken 1 Actie Prio Tijdpad Uitvoering Procesbeschrijvingen Hoog 2027 college Verbeteren voorspellend vermogen: - Tussentijdse monitoring Middel Doorlopend college/raad - Analyse baten/lasten op voorspelbaarheid Middel 2027/’28 college - Tussentijdse analyse balansposten Middel 2027/’28 college 3. Follow up accountant en auditcomité • Acties en procesafspraken 2 Actie Prio Tijdpad Uitvoering Inkoop en rechtmatigheid: - Vervolgacties onrechtmatigheden 2025 Hoog college - Contractbeheer en contractmanagement Middel 2027/'28 college - Aanpassen proces inkopen en aanbesteden Laag college Rechtmatigheid (begrotingscriterium): - aanpassen financiele verordening Laag Doorlopend college/raad - toevoegen slotmutatie begroting Rechtmatigheid (leveringscriterium) Hoog 2026 college Tot slot • Samenvatting • Belangrijkste kernboodschap • Missen we nog iets? • Wat vindt de raad zelf belangrijk?